Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Email RSS Facebook
Esti membru? Logheaza-te aici.
Nu aveti cont? Inscrie-te gratuit
x Intra in ClubContabilitate.ro

ANAF si MFPCodul de procedura fiscalaCodul fiscalDeclaratii si FormulareLegea ContabilitatiiMonografii contabileStudii de cazTVA

Factura pe minus regularizare gaze

1. Inregistram facturile de consum gaze ,de prezumat, astfel:
| % = 401 | 1 000
|605 840
|4426 160
2. Inregistram plata astfel :
| 401= 5121| 1 000 , deci contul 401 l-am inchis
3. Daca inregistram factura de regularizare , pe minus( -500 ),astfel:
|401=% | 500
605 | 420
4426 | 80
va fi corect pentru cont 605 si 4426 , dar nu ni se pare corect pentru contul 401 care a fost inchis deja prin contul 5121 ( vezi pct 2.)
Rugam sugestii (sfaturi ) de cum sa facem noi inregistrarile, in calitate de client.

2 raspunsuri


la 04 Sep. 2018
Pentru a nu afecta contul 401 care este deja reglat, veti inregistra pe 473, operatiuni in curs de clarificare, pana in momentul in care se va trece la valori pozitive.
Voteaza raspuns 0 Apreciez acest raspuns 0 Nemultumit de acest raspuns
Raspunde
la 05 Sep. 2018
Inregistrati la fel ca atunci cand sumele sunt cu plus iar cand se face urmatoarea plata in contul furnizorului se face pe diferenta. In functie de programul de contabilitate cu care lucrati veti face inregistrarile contabile corespunzatoare. Daca furnizorul va restituie banii, inregistrarile contabile vor fi prin contul 473 deoarece nu puteti avea 401 la incasare (in loc de 5121=401 veti inregistra 5121=473 cu suma si 401=473 suma cu minus).
Voteaza raspuns 0 Apreciez acest raspuns 0 Nemultumit de acest raspuns
Raspunde
Aboneaza-te GRATUIT la
Newsletter-ul ClubContabilitate.ro

pentru a primi cele mai proaspete informatii si analize referitoare la subiectele care te intereseaza!

Expertii nostri

contabil sef George Necula
A participat activ la Seminarul National de TVA - aprilie 2011, Seminarul National - Noua Lege a...
Contabil sef Teodora Munteanu
Are o experienta deosebita in rezolvarea problemelelor practice ale contabilitatii. Dificultatile...